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要警钟长鸣 更要一刀见血

 神州租车海外IPO之旅,在即将挂牌上市前夕突然宣布暂停。消息一出,举“市”哗然。考虑到公司在行业中领头羊地位以及租车业务模式在美国的高认可度,人们推测,此次IPO暂停主要与近期中概股负面新闻过多,美国投资者给中国公司估值过低有关。

  近期美国针对中国概念股财务造假、虚假信息披露的连续动作也不是专门针对谁,而是其严厉的监管制度使然。美国监管部门对这类违法行为可谓行政、民事和司法“一刀见血”,甚至直接“一剑封喉”要求或劝其退市。据报道,仅4月份就有3家在美上市中概股公司接连出事:4月12日,开元汽车及其11名投资者涉嫌违规操纵股票成交量遭SEC起诉;4月20日,旅程天下涉赚财务造假自愿选择从纽交所退市;4月23日,中国能源技术及其高管涉嫌虚报资产价值或侵吞数千万美元公款受到SEC指控。相比之下,国内对财务造假、信息披露失实更多是“警钟长鸣”,至今没有一家公司因此直接退市,没有一家上市公司受到监管部门的民事指控。

  最新《创业板股票上市规则(2012年修订版)》中的创业板退市制度新增“因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载,对以前年度财务会计报告进行追溯调整,导致最近一年年末净资产为负”的暂停上市情形和“因财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载,对以前年度财务会计报告进行追溯调整,导致最近两年年末净资产为负”的终止上市情形尽管是一个重要进步,但结合我国近些年的创业板实际运行情况可以看出,按照这个规则,恐怕近一两年内都不会出现一例创业板退市案例,对市场警示的意味远大于其实际打击意味,与前述美国有关部门处理中概股造假的雷厉风行和广大投资者要求的“出现重大违规一经查实即直接退市”的诉求都有不小的距离。

  对于诚信缺失的中国市场来说,要清除积弊,就不能仅仅对造假者、失信者警钟长鸣,而应该直接给予“一刀”,哪怕是“温柔一刀”,对违法违规的教训也超过一般的口头或书面警示。譬如结合我国国情并参照成熟市场国家的做法,在上市公司退市制度中规定“上市公司或拟上市公司一旦被发现财务造假、虚假信息披露、重大遗漏,则直接予以否决上市或劝其直接退市;情节较轻的可由监管部门暂停其上市,并由监管部门成立的投资者保护机构,对该公司或其直接责任人提出民事、行政或刑事指控,在其违法行为被有效纠正后,允许其恢复上市”。

  如果真能这样,监管部门几“刀”下去,中国证券市场财务造假和虚假信息披露之风相信会被有效遏制,投资者的权益也将会得到有效保护。



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